发票已认证,次月才报销,如何做会计分录

发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》，然后做进项税额转出。然后，待税局通过后，销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。1、当月入账，其具体的会计分录如下：借：原材料 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)贷：应付账款 2、次月入账且认...

发票已认证,次月才报销,如何做会计分录
认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数，次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是...

发票先认证后入账的会计处理
借：应交税费-应交增值税(进项税)贷：预提费用 等到下个月进行报销入账时，进项不需要再做，直接冲减预提费用即可 先记账后认证的进项发票会计处理 未认证时做暂估入账：借：库存商品贷：应付账款-暂估入账。认证了先红冲上面分录，然后按发票正确的做。根据税法规定，符合下列情形的，称为作废条件：1...

已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办
1、发票已认证，必须走账 借：存货或成本类科目 应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应付账款或货币类科目 2、对方作废须转出时，原账冲回 借：存货或成本类科目红字 贷：应付账款或货币类科目红字 应交税费--应交增值税（进项税额转出）3、重新取得别的发票时按第1条执行。会计分录掌握技巧 ...

抵扣联当月已认证,发票联下月入账怎么做分录
这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件（同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月）借：进项税 贷：预提费用 下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。

...开出发票,但钱要到下个月才到账,会计分录应怎样做?借贷科目是什么...
借:应收账款--XX 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税(销项税)

上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录
上月销售收入发票已认证这个月红字冲销怎么做会计分录 借：主营业务收入 应交税费——增值税——销项税 贷：应收账款、银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 红字冲销会计分录 一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，...

发票认证后怎么写会计分录?
进项发票认证后的会计分录 借：原材料 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，需要做进项转出账务处理，相关的会计分录如下：借：原材料 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）发票认证是什么？发票认证也称为“增值税专用发票认证”，是指...

发票认证后会计分录是什么?
取得进项专用发票并认证的分录是：借：原材料等科目 应交税费—应交增值税(进项税额)贷：银行存款等科目 收到发票未付款的会计分录 收到发票未付款，因为款项没有支付贷方就通过应付账款科目核算：借：原材料\/库存商品等科目 贷：应付账款 发票的相关知识 发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事...

上月开的发票次月才收到钱会计分录怎么处理
上月开发票时 一般纳税人 借：应收帐款---XX 贷：主营业务收入\/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税（销项税额）小规模纳税人 借：应收帐款--XX 贷：主营业务收入\/其他业务收入 贷：应交税费--应交增值税 次月收到款时 借：银行存款 贷：应收帐款--XX ...