预付款项：借：预付账款
贷：银行存款
货物到时暂估入账：借：库存商品
贷：预付账款
收到发票时调整暂估同发票一致： 借：库存商品 或 借：预付账款
贷：预付账款 贷：库存商品本回答被提问者采纳
但由于你没有发票，你的存货对应的成本或是费用不得企业所得税税前扣除。
预付账款货物已收到,对方不开具发票怎么账务处理
你司为小规模纳税人，不存在增值税进项问题。预付款项：借：预付账款 贷：银行存款 货物到时暂估入账：借：库存商品 贷：预付账款 收到发票时调整暂估同发票一致：借：库存商品 或 借：预付账款 贷：预付账款 贷：库存商品
小规模房租无发票的入账技巧
1、小规模纳税人支付房租时未收到发票：借：预付账款——房东名称 贷：银行存款（或库存现金科目）2、实际支付的押金：借：其他应收款——房东名称 贷：银行存款（或库存现金科目）3、收到房东开具的对应发票时：借：管理费用——房屋租赁费 __应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款——...
付款没发票怎么做账
1、企业支付款项，未收到发票时，会计分录为：借：预付账款贷：银行存款2、待企业收到发票后，做如下分录处理：企业为一般纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款企业为小规模纳税人时：借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）贷：预付...
...运费已付(当时挂的应付帐款),发票还未到,跨年度,怎么帐务处理...
你是小规模的，发票直接贴在去年装订好的凭证后面就可以了。如果你是一般纳税人，而且取得的是可以抵扣的防伪税控的发票，那你去年的账做法要改一下，去年付了款，没发票，就要改成借预付账款，贷：现金。到今年收到发票后，做分录借：应付账款，贷：预付账款。这么做是表示，在没有收到发票的时候...
小规模企业购买货物没有收到票子会计分录
是的。小规模纳税人不涉及进项税抵扣的考虑，均应按照含税价进行账务处理。当月收到货物而发票未到，应先作暂估处理，借记原材料等科目，贷记应付账款等科目。次月先作原分录的红字冲减，待收到发票后再借记原材料等科目，贷记应付账款或银行存款等科目。所以，货物到而发票未到，应先作暂估处理。
还有付款后未收到发票或者只收到部分发票怎么做分录啊?
对于付款后未收到发票或只收到部分发票的情况，处理分录时需遵循一定的原则和步骤。首先，了解不同规模企业账目设置的不同，一般纳税人账目设置较为全面，拥有预付账款科目，而小规模企业可能账务不全，此时可使用应付账款进行处理。小规模企业通常将预付账款和应付账款合并至应付账款科目，应付账款借方...
货款已付,货已到,但发票没到的情况怎样做会计分录
此题会计分录如下：可以先按照暂估价入账：借：原材料 贷：应付账款---暂估价 下月初，用红字冲销。借：原材料 （红字）贷：应付账款--暂估价 （红字）
物流公司,小规模纳税人,进饮料回来批发零售,怎么处理
1、商品卖出去没有开具发票，如果收现金就金小金库，这批饮料就当费用支出(员工福利-降温费之类)，如此就不用交税了。2、正常做时要交增值税和附加费的，即36000\/1.03*0.03=1048.54(增值税)，附加费如下：城建税=1048.54*0.07=73.40；教育费附加=1048.54*0.03=31.46；地方教育费=1048.54...
...是小规模纳税人,请问零申报的时候预付账款一直不变,不做处理有没...
如果你人预付账款确实没有变化的话，就不要动。等出现超过法定期限等情况时，再做调整，那也只涉及所得税，不涉及增值税。如果是预收的账款，看你当时是否申报纳税，如果已经申报，就等货物发出时减少存货记成本就行了。如果没申报，要根据增值税条例的规定，按照你结算方式的不同，应该在纳税义务发生...
款已付货未到也没收到发票应该怎么做会计分录
3、发票已到，款已支付的情况 （1）冲销暂估入账分录 借：原材料（或库存商品） 红字 贷：应付账款 红字 （2）按发票金额入账 借：原材料（或库存商品）借：应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款 注：如果是小规模纳税人，上面分录中的“应交税金--增值税（进项税额）”科目不要做。需要...
