08年的账目中有一个季度的印花税交了但是没有计提;做账时,借:应交税金-印花税 贷:现金09年1月份又做了这样的会计分录;借:以前年度损益调整 贷:应交税金-印花税借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整我做出来的资产负债表是不平衡的 请各位老师指点一下这样做对吗?