一种情况是暂估,还没有收到发票,公司先做:“借:应收账款 贷:主营业务收入”,等发票来时再补入账:“借:应收账款 贷:应交税费-增值税-销项税”
一种情况是公司按含税价入账,再月底统一调整税费:
“借:应收账款 贷:主营业务收入”
“贷:主营业务收入(红字)贷:应交税费-增值税-销项税”
还有一种情况就是公司是免增值税政策,如国际运输业务等,那就不用核算增值税。
如果不涉及免税,要交增值税,而账面也没有核算增值税,那就是账务处理有问题。
追问公司是商业的
不是免增值税
追答那就要考虑是否是上述2种情况之一