求助2道税务会计的题。麻烦解答高分
习题一、某进出口经营权的国有企业对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2011年6月发生以下几笔购销业务：6月：(1) 报关离境出口一批货物，离岸价是100万美元(2) 内销一批货物，销售额是500万元人民币(3) 购进所需原材料，购货额是600万元人民币(4) 期初未抵扣进项税为2万元人民币已知增值税税率均为17％，上述购销均为不含税价，汇率为1:6.5，该企业适用 “免、抵、退”办法.（退税率13%）。所有款项均通过银行存款收付。要求：请计算该企业应纳或应退增值税税额并编制必要的会计分录习题二、某企业为生产性外商投资企业， 2001年所得税税率为15%，2002年起为33%， 2000年12月购进一台管理用设备，税法上用年数总和法，会计用直线法。该设备系原值155 000元，预计净残值为5 000元，折旧年限为5年，假设该企业2001年至2005年的税前会计利润均为1 000 000元。税前会计利润和应税所得之间只存在上述固定资产折旧方法不同而引起的差异。要求：（1）、采用递延法编制有关01年至05年有关所得税的会计分录。（2）、采用债务法有关01年至05年编制有关所得税的会计分录。习题三、某公司X5年全年实现税前会计利润1500万元。该公司所得税税率为33％。该公司采用债务法进行所得税会计处理，由于时间性差异产生的递延税款预计都可以转回。该公司X5年的有关资料如下：（1）该公司X5年12月31日存货账面余额为88万元，期末可变现净值86万元，存货按成本与可变现净值孰低计价。按税法规定，存货变现损失以实际发生的损失在交纳所得税前扣除。（2）该公司X2年12月5日购入并开始使用的某项固定资产原价为96万元，会计采用直线法分2年计提折旧，税法规定按直线法5年计提折旧（假设不考虑净残值因素）。要求：作出X5年有关所得税的会计分录
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26
会计分录：借：银行存款 650
贷：主营业务收入 650
同时，借：主营业务成本 26
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26
业务（2）销项税额=500×17%=85
会计分录：借：银行存款 585
贷：主营业务收入 500
应交税费-应交增值税（销项税额）85
业务（3），进项税额=600*17%=102
会计分录：借：原材料 600
应交税费-应交增值税（进项税额）102
贷：银行存款 702
当期应交增值税=85-（102-26）-2=7
当期应退增值税=0
求助2道税务会计的题。麻烦解答高分
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交增值税（...
求解两道税务会计题,求写出详细过程。
贷：银行存款 120 借：委托加工物资 152 应交税费-应交增值税（进项税额）190.4 -应交消费税 185.14 贷：银行存款 527.54 甲产品成本：160+120+152=432 乙产品成本：280 推算消费税186.67，不考虑增值税的话自行加工更能赚钱 2.成套销售：借：应收账款429.39 贷：主营业务收入 ...
税务会计期末作业
结转费用、支出类科目时,借记“本年利润”科目,贷记“主营业务成本”、“主营业务税金及附加”、“其他业务支出”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”、“营业外支出”、“所得税”等科目。 2、结转“投资收益”科目的净收益时, 借:“投资收益”科目 贷:“本年利润”科目。 如为净损失,做相反的会计...
税务会计的作业
1.进项税额冲回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值税无关，销项税额260000*17%=44200元 想购买方收取运费，视同销售，2000元为含税价，销项税额2000\/1.17*0.17=290.60元3.销项税额50*2500\/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐赠不交税5.销项税额2340000\/1.17*0.17=340000元应交增值税=...
会计计算题。找高手帮忙,谢谢啦,
会计计算题,请帮忙解答,谢谢! 1、2月14日销售商品59829元，增值税为10171元给H公司，付款条件为2\/10，1\/20，N\/30。P公司代垫运费320元。（按总价法核算） 借:应收帐款 70320 贷:主营业务收入 59829 应交税费-应交增值税-销项税额 10171 银行存款 320 2、收到H公司2月21日出票、...
税务会计一道题目 急~
税务会计一道题目 急~ 经济业务分录： 1）缴纳上月增值税 借：应交税费-未交增值税 40000 贷：银行存款 40000 2）销售器材 借：银行存款 585000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税） 85000 3）捐赠器材视同销售 借：营业外支出 38500 贷：库存商品 30000 应交...
关于税务会计的两道题和财务会计的一道题
1，某酒厂为增值税一般纳税人，其主营业务为生产果酒并对外销售，2010年9月含税销售收入117万，档期发出包装物并收取押金3.51万，当期逾期未归还包装物押金2.34万，可抵扣的增值税进项税为10万，且月初无留低的进项税，求计算该酒厂2010年9月应缴纳的增值税。（117+2.34）\/（1+17%）X17%-10=...
税务会计方面的问题,求个大神帮解惑?
借:应交所得税 250万 贷:银行存款 250万 确认所得税费用 借:所得税费用 197.5万 递延所得税资产210*25%=52.5万 贷:应交所得税250万 求助:关于税务会计方面的几道判断题 1对 2错 3错 4错 5错 6错 7对 8对 9对 10错 11对 12错 13错 14对 15错 16对 17对 18错 19对 20错 1.x2.x3....
税务会计的一道题 麻烦会的帮帮我
应交税金—应交增值税—销项税 1200 结转销售成本：借：主营业务成本 6000 贷：委托代销商品—乙公司 6000 甲公司支付手续费时：借：销售费用 1000 贷：现金\/银行存款 1000 收到款项时：借：银行存款 11200 贷：应收账款—乙公司 11200 ...
想问下这道税务会计题怎么做
应交税费－－销项税额 1700 借：受托代销商品款10000 贷：受托代销商品 10000 收到丽华公司的发票：借：应交税费－－－进项税额 1700 贷：应付账款1700 借：应付账款1000 贷：其他业务收入1000 借：应付账款10700 贷：银行存款10700 这里有三家企业？？？\/?题目有点错。一般只有两家。
