如果不想抵扣，
首先，不要进行增值税进项税验票工作，
第二，将此张发票视为普通发票，按发票全额计入管理费用，就可以了。
如果平时提税,还要做:
借:银行存款10000
贷:主营业务收入9708.74
贷:应交税费-应交增值税291.26
如果在月末提税，将会月的含税收入一并这样做也可，但业务类型及税率要全是一样的才行。
另:“应交税金”现已改为“税的应同缴税费”了。销售收入要除以1+税率后再乘以税率，才算增值税，因为已改成价外税了。
扩展资料：
收受发票需谨慎，这种发票不能要
发票开具有“讲究”，对于销售方开来的发票，不是都可以“照单全收”的
郑重提醒：对于收到的发票，一定要对票面信息进行仔细的检查核对，确保与实际业务相吻合，才能按规定入账，否则有可能给自己带来不必要的损失。
营改增后，我们在日常管理中发现，有少数建筑施工单位利用增值税税收优惠政策，将大额建筑施工合同拆分成数个金额3万元以下的‘合同包’，并以个人名义到办税服务厅代开发票，借以逃避纳税义务。
这一行为与建筑施工的实际情况严重不符，是通过编造虚假合同骗取税收优惠的严重违法行为。通过上述行为骗开的税务机关免税发票为非法凭证，一经查实的话，不仅开票方纳税人要受到惩处，对于受票方来说，损失也是巨大的。
因为这样的发票不仅不能作为有效凭证进行抵扣，相关费用也不能计入成本，会在增值税和所得税两方面造成双重损失，增加不必要的经营成本。”
通过一番梳理，我们发现，发票不大，学问不少。营改增是一项重大供给侧结构性改革，增值税作为一种链条税，其抵扣链条正是由一张张增值税发票构成的，改革红利的释放也是通过一张张增值税发票体现出来的。
因此，企业发票管理工作的重要性就不言而喻了。
参考资料：
本回答被网友采纳例如收到购买办公费的增值税专用发票：
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
贷 应交税费-进项税
我看到了其他人回答，简直无语了。加税直接入账，等到你想抵扣的时候，税务局压根就不会让你在抵扣进项，看你后悔不。
我看到还有一个做废票处理，我不知道提问的人是会计，还是出纳，你可以问问增值税作废开红字发票麻烦不，天天去税务局，还要专管员签字追问
谢谢你的回答，其实我是想问，不抵扣的增值税专用发票是先认证之后再进项税转出还是可以不认证直接入费用？
追答你要是认证的话，你的进项税就必须抵扣了。我举个例子，如果你买东西有进项税了，暂时不认识，在账上进行处理这依据会计准则。如果认证了，就必须按照税法进行处理。这就是税法和会计的差异。也就是说你把进项税转出了在会计上不违法，因为没有条例规定这一点，但是在税法上是违法的。想合理处理这件事，就不要认证。直接按我说的做就行
本回答被提问者和网友采纳例如：到购买办公费的增值税专用发票：
借：管理费用
贷：银行存款
拓展资料
关于增值税专用发票
1、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
2、实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。本回答被网友采纳
不抵扣的增值税发票同普通发票一样进账，也就是把价款和税款（价税合计）合计进账。
我公司收到增值税专用发票,不打算抵扣了,怎样做账务处理?
1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：例如收到购买办公费的增值税专用发票：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义...
增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账?
不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个...
专用发票勾选不抵扣怎么做账
具体来说，企业在做账时应当按照以下步骤进行：1. 根据收到的专用发票，确定其中不能抵扣的部分；2. 在会计账册上开立一张“专用发票未抵扣记账凭证”，填写相关信息，并将该凭证记入当期的会计账册中；3. 将未抵扣的专用发票作为费用记入当期成本，同时将增值税税额予以扣除；4. 在后续的税务申报工作中...
增值税专用发票不抵扣税怎么做账
增值税专用发票不抵扣价税合计计入成本费用科目。借：库存商品、原材料、管理费用等价税合计金额，贷：应付账款、预付账款、银行存款等。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制，增值税一般纳税人开具的发票，是购买方支付增值税额，并按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额的凭证；是增值税计算...
收到增值税专用发票怎么做账
收到增值税专用发票账务处理为：1、企业为一般纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业为小规模纳税人时，收到增值税专用发票的分录为：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目...
办公费开了一张专票但是没有抵扣账务怎么处理
专票入账暂不抵扣如何处理 1、取得增值税专用发票,需要将成本费用做账,但是当月不想抵扣增值税,这时可以使用"应交税费--待认证进项税额"核算;以后抵扣时,再转入"应交税费-应交增值税(进项税额)"科目. 2、【案例】某企业2019年11月采购材料一批,取得增值税专用发票上面注明金额10万元,税额1.3万...
增值税专票认证不抵扣账务处理
一般纳税人起的收到的增值税专用发票，认证但是不抵扣的时候，先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税，然后再做进项税额转出的分录。具体的操作为，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税。实际转出时，比如福利费...
拿到发票不抵扣了代表收货了吗
1、公司收到增值税专用发票，不打算抵扣了，即不确认进项税。账务处理是：例如收到购买办公费的增值税专用发票：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、如果平时提税,还要做:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税291.26 3、如果在月末提税，将会月的含税收入一并这样做也可，但...
...免征增值税收到进项不勾选不抵扣怎么做账务处理?
生活服务类免征增值税收到进项不勾选不抵扣怎么做账务处理？免征增值税企业，收到增值税专用发票，直接按收到增值税普通发票的入账处理。借:原材料\/库存商品等科目。贷:银行存款\/库存现金\/应付账款等
费用类增值税专用发票不认证抵扣怎么操作
不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数.具体做法如下:1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税).2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或...
