营改增后小规模纳税人开可抵扣的运输发票,国税和地税各要交纳多少税率?

以前都是别的运输公司代开的5.85%税率的票，对方厂家可以抵扣7%的票，现在这小规模纳税人开的国税3%加地税这些税率，总计也和以前差不多。想知道这票对方厂家也能做抵扣用吗？谢谢了解的朋友帮忙回答一下。因为现在有种运输公司代开的普通运输发票是6%税率的，就不能抵扣的，对方厂家不接受那种票。

营改增后的小规模纳税人，开来运输发票也不可以抵扣。小规模纳税人不管是销售及劳务收入，还是应税服务项目收入，都要按征收率3%计算交纳增值税，不可以抵扣进项税。
按交纳国税的增值税为计税依据交纳地税局的：
城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%。追问

我是新手，听说国税代开的增值税税率是3%，这样运输发票就可以抵扣了吧。我还不明白地税的税率共是多少，这样我一共要缴纳多少的税率？对方一般纳税人收了我的发票能去认证后做抵扣用吗？能抵扣多少的税率？因为对方厂家只认可能抵扣的运输发票。最近很烦着运输发票的事。先谢谢您了。

追答

国税代开专用发票是对方一般纳税人单位可以抵扣进项税，与你小规模无关。
只要是小规模纳税人，你的进项税一律不许抵扣。
你公司在国税交3%增值税。比如开票10000元，计算公式：价税合计10000/1.03＝不含税销售或劳务额9708.74
不含税销售或劳务额9708.74*3%＝应交增值税291.26
地税交税金及附加：
城建税：增值税291.26*7%＝应交城建税20.39
教育费附加：291.26*3%＝应交教育费附加8.74
地方教育附加：291.26*2%＝应交地方教育附加5.83

如果是非营改增试点地区运输公司开出的发票对方可抵扣7%。
营改增试点地区国税代开的运输专用发票，对方只能抵扣3%。
营改增试点地区一般纳税人企业开出的运输专用发票，对方可抵扣11%。

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