某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2009年5月份的有关生产经营业务如下：
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品用于本基建工程；成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格.
（4）销售2009年1月份购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.17万元；该摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元，另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
以上相关票据均符合税法的规定，请按下列顺序计算该企业5月份应缴纳的增值税额。
（1）计算销售甲产品的销项税额；
（2）计算销售乙产品的销项税额；
（3）计算自用新产品的销项税额
（4）计算销售使用过的摩托车应纳税额
（5）计算外购货物应折扣的应纳税额
（6）计算外购免税农产品应抵扣的进项税额
（7）计算该企业5月份合计应缴纳的增值税额
（1）80*17%+5.85/1.07*0.17=14.53（万元）
（2）29.25-29.25/117%=4.25(万元)
（3）20*1.1*0.17=3.74（万元）
（4）1.17/1.17*0.17=0.17(万元)
（5）6*7%=0.42(万元)
（6）5*0.07+30*0.13*0.8=3.16（万元）
（7）14.53+4.25+3.74+0.17-0.42-3.16=19.11（万元）本回答被提问者和网友采纳
2、29.25除以1.17乘以0.17
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某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,2009年5月份的有关...
运费收入5.85属于价外收入，应缴纳增值税5.85\/1.17*17%=0.85 所以销项税额=13.6+0.85=14.45 （万元）2.销售乙产品的销项税额=29.25\/1.17*17%=4.25 3.自用新产品的销项税额=20*（1+10%）*17%=3.74 说明：自制产品用于非增值税应税项目征收增值税，由于没有同类产品市场销售价格，...
2008注册会计师考试《会计》考前最后六套题(四)3
2.甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税企业、,适用的增值税率为17%,适用的所得税税率为25%,所得税采用债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。 甲公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。 甲公司2008年度所得税汇算清缴于2009年4月30日完成,在此之前发生的2008年度纳税调整事项,均可进...
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率...
1、当期应纳税额=当期内销销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期留抵税额=100*17%-[68-200*(17%-13%)]-5=-48万元 其中，当期免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价格*外汇人民币牌价*（出口货物征税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 2...
某机械厂为增值税一般纳税人,生产的机械产品适用的增值税税率为17%20...
1）计算本月进项税额: 300000*0.17=51000元 2）计算本月销项税额：800000*0.17+46800÷1.17*0.17=142800元 3）计算本月进项税额转出的数额：（3000*2）*0.17=1020元 4）计算本月应纳增值税税额：142800-51000+1020=92820元 不懂可继续追问！祝好~
2009年注册税务师《税法一》试题四(16)
68、 某工业企业为增值税一般纳税人，生产销售的产品适用增值税17％的基本税率，2007年10月份发生以下经济业务：（1）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款为400000元，增值税68000元，取得运输部门的运输发票注明的运费20000元，其中运费l6000元，建设基金2000元，保管费1000元，装卸费1000元；（...
求09年下半年上海会计上岗证答案?
3、甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,2009年10月,公司董事会决定将本公司生产的500件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为1.2万元,市场售价为每件2万元(不含增值税),不考虑其他税费,甲公司因该项业务而应计入管理费用的金额为: D 万元 A.600 B.702 C.1000 D.1170 4、采购员...
计算题 1.某食品生产企业为增值税一般纳税人,2009年6月发生如下经济业务...
1、当期增值税可以抵扣的进项税额=800*7%+20000*2*13%+5100=10356元 2、当期增值税可以抵扣的销项税额=117000\/(1+17%)*17%+5000\/(1+17%)*17%+93600\/(1+17%)*17%+5000(1+10%)*17%+14040\/(1+17%)*17%=34301.50元 3、当期应缴纳的增值税=销项税-进项税=34301.50-10356=23945....
求上海09年下半年会计从业资格考试的试题和答案
3.甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2009年10月,公司董事会决定将 本公司生产的500件产品作为福利发放给公司的管理人员。该批产品的单位成本为1.2万 元,市场售价为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他税费,甲公司该项业务饿应计入 管理费用的金额为_D_万元。 A.600 B.702 C.1000 D.11704....
...企业为增值一般纳税人,5月份的有关生产经营业务如下,销售甲产品...
5月份销项税额：29.25万\/1.17*0.17=4.25万元 5月份进项税额：由于A材料上月购进，进项税已于上月抵扣，故本月没有可抵扣进项税 本月应缴增值税为：4.25万元
09年上海会计资格证下半年法规试题及答案
3.甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2009年10月,公司董事会决定将 本公司生产的500件产品作为福利发放给公司的管理人员。该批产品的单位成本为1.2万 元,市场售价为每件2万元(不含增值税)。不考虑其他税费,甲公司该项业务饿应计入 管理费用的金额为_D_万元。 A.600 B.702 C.1000 D.11704....
