我方已经付款，但是对方不给开发票了怎么会计处理

我方已经付款，但是对方不给开发票会计的处理办法如下：拿入库单作暂估入账，把应付账款这个户平掉。
发票的作用和意义如下：
1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一；
2、发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；
3、发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；
4、发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

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应该向对方索要发票.如果对方确实给你开不了,你只好拿入库单作暂估入账,把"应付账款"这个户平掉.如果税务局以后查账,查出来就补税,查不出来也就这样了.有时查出来说说也能过去.本回答被网友采纳

1.把进项税转出,转到主营业务成本或其他业务成本,就可以拉.
2.要不你就把进项税直接计入库存商品或原材料,那要看你物资是原材料还是库存商品了.

把进项税转出，加到成本中去。
借：主营业务成本
贷：应付帐款