2008年12月31日
账户名称
借方金额
贷方金额
库存现金
10000
银行存款
85600
应收账款
54000
库存商品
406200
固定资产
256000
累计折旧
6500
短期借款
50000
应付账款
59200
实收资本
300000
盈余公积
8200
利润分配
4300
本年利润
30000
主营业务收入
381600
销售费用
8000
管理费用
20000
合计
839800
839800
结转损益的是不是先结转收入 再结转支出 再看盈利与否 是不是?具体是怎样的
我是要根据这个题目来 根据这个表格里的数据来 不然我也不用另外再提问题了
追答借:主营业务收入30000
贷:本年利润 30000
年末结转后主营业务收入余额为0
借:本年利润401600
贷:销售费用381600
销售费用 20000
年末结转后销售费用、销售费用余额为0
此时本年利润余额为贷方14300(加上先前有的4300),年末结转本年利润
借:本年利润14300
贷:利润分配14300
年末结转后本年利润余额为0
此时利润分配贷方余额为14300+8200=22500,提取10%盈余公积
借:利润分配2250
贷:盈余公积2250
盈余公积总额为300000+2250=302250,利润分配为22500-2250=20250
你要填写试算平衡表就按照上面的数字填写,其余的科目数字保持不变。