发票入账但抵扣联未认证怎么办?

发票入账但抵扣联未认证怎么办?
如果是未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上。国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）规定，一般纳税人丢失已...

进项增值税发票已经入账但未认证怎么办?
进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决？1、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下 借：原材料\/库存商品 借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款\/应付货款 2、在第二个...

专用发票抵扣联和发票联无法认证时,会计应该怎么做?
因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票单》(以下简称申请单)，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单)，购买方不作进项税额转出处理。红字发票还有哪些不同的情况需要处理？...

已入账但未认证的发票会计应该怎么做账?
可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税科目里即可。会计分录如下：借：原材料\/库存商品借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税）贷：应付账款\/应付货款在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额...

当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票的会计处理
1、当月未认证时的会计分录如下：借：原材料 应交税金--待抵扣进项税额 贷：银行存款 2、以后期间认证后的会计分录 借：应交税金--增值税（进项税额）贷：应交税金--待抵扣进项税额 “待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。

进项增值税发票已经入账但未认证怎么解决?
有开销项发票但是进项未认证抵扣的，次月纳税申报前可以网上勾选确认认证。否则要按销项税额缴纳增值税。可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费\/应交增值税\/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下：借：原材料\/库存商品 应交税费\/应交增值税\/待...

专用发票抵扣联无法认证怎么处理
依据《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第二十六条经认证，有下列情形之一的，不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关退还原件，购买方可要求销售方重新开具专用发票。（一）无法认证。本规定所称无法认证，是指专用发票所列密文或者明文不能辨认，无法产生认证结果。（二）...

未认证的当月发票的进项税额如何进行帐务处理?
若收到抵扣联但未在收到月份进行认证，则应按照收到抵扣联时做相同分录，并在备查簿上注明“待认证”字样。2、购进货物发票抵扣联未收到的，在月终暂估入账：借：原材料--××材料暂估价 贷：应付账款 月初时用红字冲回。发票抵扣联收到后，按照上述方法进行处理。当前会计核算规定中并未设立“待...

本月没有认证的进项发票如何做账?
若在收到抵扣联后，未在收到的当月进行认证，则应作与收到抵扣联时相同的会计分录，并在备查簿上注明“待认证”字样。对于购进货物发票抵扣联未收到的情况，应于每月终了时进行暂估入账：- 借记“原材料——××材料暂估价”科目；- 同时贷记“应付账款”科目。月初时，应使用红字冲回暂估入账的会计...

( 求急 !!)进项增值税发票已经入账但未认证
以上都是说发票已经做账务处理，但税金在当月没有认证抵扣的情况下采取的过渡科目。“应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）”－－－不建议使用，因为这是税务部门比较敏感性科目，到时容易出问题。“其他应收款-待抵扣进项税”－－－可以使用，在次月认证时，你可以做转出就可以。“待摊费用-待抵扣...